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2021年审计工作要点

为进一步推动我校审计工作，切实发挥审计监督、服务职能，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《教育系统内部审计工作规定》、《中共云南省委教育工委、云南省教育厅关于进一步加强全省教育系统内部审计工作的意见》等文件要求，结合我校实际，制定2021年度审计工作要点如下：

2021年，审计工作将在学校党政的领导下，紧紧围绕党和国家重大方针政策、全面从严治党、学校改革发展三方面要求，以及师生关注的热点问题，突出重点，以规范审计工作为主线，以制度建设为重点，以机制建设为突破口，开展审计工作。

一、建立健全审计制度

2021年，学校将根据教育部《关于教育系统内部审计工作规定》、《党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计规定》以及审计署《关于印发2019年度内部审计工作指导意见的通知》要求，结合学校实际情况，制定审计处工作职责，拟定《江南广告 内部审计办法》、《江南广告 干部经济责任审计实施办法》、《江南广告 建设工程、修缮工程项目审计实施办法》、《江南广告 委托社会中介机构审计管理办法》、《江南广告 审计结果整改督查实施办法》，修订完善《江南广告 内部审计工作规定（试行）》等规章制度，理清审计工作的责任边界，完善内部控制体系，强化审计结果运用，维护审计的独立性和客观性。

二、规范审计工作流程

加强对建设工程、修缮工程、物资采购、科研项目、校企合作等重大项目的监督力度，审计工作贯穿于项目招投标，合同签订、修改和执行，项目验收等过程，将审计关口前移，注重事前、事中监督，充分发挥审计在重大项目和大额资金使用过程的监督作用，防控风险，提高资金的使用效率和效果，促进经济活动的正常开展。逐步推进部分审计项目网上公示制度，推动审计工作制度化、规范化。

三、统筹安排，开展各项审计业务

（一）配合上级部门的政府审计工作

对上级部门组织的政府审计，认真做好配合工作，及时向被审计责任部门传达政府审计精神，做好审计过程中的沟通协调、资料收集、问题解释等工作，确保上级部门的审计任务顺利完成。

（二）严格执行建设、修缮工程项目审计工作

认真贯彻落实《教育部关于进一步加强建设、修缮工程项目审计的通知》要求，严格执行建设、修缮工程竣工决算报审制度，做好审计业务委托，加强对建设、修缮工程的审计监督和资金监管，堵塞漏洞、降低工程造价、节约工程投资、维护学校的合法利益。

（三）适时开展经济责任审计工作

2021年，审计处将按照《党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计规定》的文件要求，对涉及到岗位变动的学校正职领导干部或者主持工作1年以上的副职领导干部开展离任经济责任审计。逐步建立健全经济责任审计情况通报、整改落实、结果公示等制度，加强对领导干部管理监督，促进领导干部履职尽责、担当作为。

（四）规范开展财务收支审计工作

将财务预决算审计列为学校审计的常规工作，以预算执行、财务收支、会计核算、资产管理、决算为重点，监督会计基础工作的合法性、规范性、准确性。通过审计进一步加强财务管理工作，严格财务制度，提高资金使用效益，保障学校各项工作目标的实现。

（五）以风险为导向，开展专项审计工作

根据党风廉政建设要求，围绕学校的中心工作，对专项债券、“双高”建设、下属企业、奖助学金开展专项资金审计，对重点领域专项资金的真实性、合法性和效益性进行监督管理及风险防控，查错纠弊预警预防，保证专项资金的使用合规、合法。

（六）跟踪、落实审计整改工作

与学校纪检、组织、财务、资产等部门通力合作，对审计发现问题及时落实整改责任，督促限期整改，加强对整改工作的监督检查，确保审计整改责任落实到位。以问题为导向，及时纠正、改进，不断完善内控制度，防范经济风险。

四、参与学校内部控制网络体系的构建

与相关部门配合，梳理和优化现行规章制度和业务流程，通过分析风险隐患，完善风险评估机制，构建有效的风险防控措施，建立与学校发展相适应、可落地的经济活动内部控制体系，保证经济活动合法合规、资产安全和使用有效，防范舞弊，预防腐败。